ГК «ALCON»

Разработка методических рекомендаций и форматов отчетности необходимых для составления отчетности по МСФО.

ALCON — молодая, активно развивающаяся группа компаний, работающих на рынке коммерческой недвижимости Москвы.
Группа компаний ALCON  предоставляет полный спектр услуг на рынке коммерческой недвижимости Москвы и Московской области — от инвестирования в строительство, редевелопмента промышленных территорий, девелопмента до управления объектами недвижимости. Компания активно развивается. Ее деятельность ориентирована, в первую очередь, на быстрорастущий сектор коммерческой недвижимости. В настоящий момент в портфеле компании на стадии разработки и проектирования находятся несколько проектов общей площадью более 500 тыс. кв.м.

Отдел международной отчетности ЗАО «ЦБА» оказал ООО «Алкон Девелопмент» информационно-консультационные услуги  по следующим направлениям:

1. разработка методических рекомендаций по отражению в учете и расчету ряда показателей, необходимых для составления отчетности по МСФО;
2. создание форматов отчетности и проекта положений учетной политики  по МСФО;
3. сопровождение подготовки отчетности в соответствии с требованиями  Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

На начальном этапе проекта был проведен анализ финансово-хозяйственной  деятельности компании на основе данных российского бухгалтерского учета компании, первичных документов, договоров, получены необходимые комментарии менеджмента компании. Выполненный анализ позволил учесть специфику деятельности компании при дальнейшей работе над проектом, результатом которого стала разработка  не стандартных, а ориентированных на нужды Заказчика решений.

В рамках методологической поддержки Заказчика были разработаны следующие методические рекомендации:

• Методика расчета резерва по неиспользованным отпускам.
• Методика капитализации затрат по кредитам и займам полученным.
• Определение стоимости замещаемой части объекта  инвестиционной недвижимости, оцениваемого по справедливой стоимости.
• Методика определения ставки дисконтирования финансовых активов и обязательств.
• Алгоритм расчета стоимости займов полученных при первоначальном признании и последующей оценке.

Результатом второго этапа работы над проектом стало создание форматов отчетности, учитывающих специфику и объемы деятельности компании, выявленные на этапе анализа бизнес-процессов компании. Форматы, включая учетную политику компании, были подготовлены на русском и английском языках.

В качестве сопровождения подготовки отчетности силами Заказчика был проведен ряд консультаций по учету, оценке и правилам отражения в отчетности некоторых активов и обязательств (в т. ч. инвестиционной собственности, активов, предназначенных для продажи), принципам и особенностям консолидации дочерних компаний.